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何时需要注册英国VAT？

当卖家使用英国境内的仓储服务（包括FBA仓、第三方海外仓或自建仓）时，必须在首次有库存的90天内完成注册并上传税号。若通过亚马逊增值税整合服务注册，可额外延长30天宽限期（总计120天）。此外，非英国企业若在英国境内销售商品，无论销售额是否达标，均需注册。

注册英国VAT的流程是什么？

主要步骤包括：

准备资料：营业执照、法人身份证明（身份证/护照）、地址证明、店铺信息截图、货代合同等；

提交申请：由税务代理审核后递交至英国税局（HMRC）；

回复问卷：HMRC可能要求补充仓储、物流等信息，建议由税务代理协助回复；

获取税号：审核通过后，HMRC通过邮件下发VAT税号。

注册需要哪些核心材料？

营业执照（清晰复印件）；

法人身份证明（身份证/护照等两种）；

地址证明（如租赁合同、水电账单等）；

亚马逊店铺链接或前台截图（需包含网址和日期）。

英国VAT的税率如何计算？

标准税率：20%，适用于大多数商品和服务；

低税率：首年6.5%，次年起7.5%，适用于年销售额≤15万英镑的卖家，但不可抵扣进口增值税；

零税率：特定商品如书籍、儿童服装等。

申报周期和截止日期如何规定？

申报周期：非自然季度（如2-4月为一个季度），每年需申报4次；

截止日期：季度结束后的次月7日前（例如，1-3月季度的截止日期为5月7日）。

零销售额是否需要申报？

是的。即使季度内无销售，仍需按时提交零申报，否则可能触发逾期罚款或账户限制。

一个VAT税号能否用于多个店铺？

不能。每个VAT税号仅对应一家公司，重复使用会导致平台处罚（如账号冻结）。

公司名称变更后如何处理？

需立即通知税务代理并向HMRC提交信息变更申请，确保平台后台与税号信息一致，否则税号可能失效。

如何避免税务风险？

数据真实性：销售数据与申报金额需一致，平台与税局数据互通；

合规申报：按时申报并缴税，保留交易记录至少6年；

定期核查：通过HMRC官网或VIES系统验证税号有效性。

税号失效或被亚马逊拒绝怎么办？

检查有效性：在HMRC官网查询税号状态；

核对信息：确保亚马逊后台的公司名称与税号完全一致；

联系代理：若税号失效，需由税务代理协助重新注册或申诉。